Налоги ИП в 2022 году должен платить с учетом всех произошедших изменений в законодательстве. Их довольно много и они есть для всех систем налогообложения они различаются. Нарушение установленных норм может привести к штрафам, пеням и другим негативным последствиям.
Россиянам, которые только задумываются о регистрации бизнеса, также следует разобраться, какие налоги должен платить ИП в 2022 году на каждой из систем налогообложения. Это позволит выбрать оптимальную схему отчислений в бюджет и не тратить лишние средства.
Изменения в налогообложении ИП с 2022 года
Канал "Заработай на банках"Налоги ИП, которые необходимо платить в 2022 году, существенно изменились по сравнению с прошлым годом. В целом произошло увеличение налоговой нагрузки практически для всех предпринимателей. Главная причина – выросли обязательные взносы на страхование.
Повышение налогов ИП в 2020 году задело дополнительно и тех, кто применяет ЕНВД и ПСН. Для них из-за изменения коэффициента-дефлятора фактически увеличились налоги на 4.9%. Если вмененный налог рассчитывали в 2019 с коэффициентом 1.518, то в 2020 году он выше – 1.592. Аналогично подросли авансовые платежи по НДФЛ для тех, кто применяет ОСНО.
Еще одна неприятная новость для ИП – отмена вмененного налога в 2020 году для тех, кто занимается розничной торговлей обувью, шубами и другими товарами из меха, попадающими под требования об обязательной маркировке. Кроме того, не смогут применять ЕНВД и те, кто торгует лекарствами в розницу.
Из не самых приятных моментов в изменениях можно выделить следующие:
- Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ теперь надо сдавать до 1 марта. При этом никто не стал менять сроки уплаты налога и, например, с зарплаты его надо перевести в бюджет не позднее дня следующего за днем выплаты.
- Подавать отчетность по взносам и НДФЛ в электронном виде должны работодатели с числом сотрудников от 10 человек. Ранее это правило распространялось только на тех, кто выплачивал доход 25 физическим лицам и более.
- При доначислении НДФЛ во время проверки его придется платить работодателю. Раньше его следовало сначала удержать с сотрудника.
Есть, правда, и ряд положительных моментов:
- ИП смогут применять ЕСХН или УСН, если занимаются выращиванием винограда. А также эти налоговые системы допустимы, если из собственного винограда делается вино, шампанское, виноматериалы.
- Налоговые каникулы смогут получить ИП, сдающие помещения для временного проживания. Это право сохранено также за теми, кто открывает бизнес, связанный с оказанием бытовых услуг, производственной, социальной и научной сферами деятельности.
- Налог на недвижимость, транспорт стало удобней платить с помощью единого платежа. Его теперь будут засчитывать в счет уплаты в течение 10 дней после отправки уведомления или в аналогичный срок после внесения платежа.
Какие налоги платит ИП на УСН в 2022 году
Часто решая, какую налоговую схему выбрать и какой налог платить, многие начинающие предприниматели выбирают УСН. Единый налог в этом случае заменяет НДФЛ, НДС, а также налог на имущество, используемое в деятельности. Налог для ИП по упрощенке составляет стандартно 6% при объекте налогообложения «доходы» или 15% — с разницы «доход-расход». В некоторых регионах могут применяться и сниженные ставки.
Базовая ставка в 2022 году не изменилась. Не затронули изменения и сроки уплаты. Когда платить налог определено в НК РФ и предпринимателю надо руководствоваться следующими правилами:
- Отчетным периодом считается квартал.
- Не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода, надо оплатить авансовый платеж по УСН.
- Ежегодно до 30 апреля следует заплатить налог по итогам года.
Дополнительно надо не забыть подать декларацию по УСН. Ее сдают до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Налоги ИП за себя (без работников)
Налоги ИП без работников платит в соответствии с выбранной системой налогообложения. По УСН – это обычно один налог в размере 15% от разницы доход – расход или 6% — с дохода. Сколько надо заплатить напрямую зависит от доходов. Чем больше предприниматель заработал, тем больше ему придется заплатить.
Но предпринимателю надо не забывать также о соцвзносах за себя. Это фактически уже налог, хотя таковым и не считается. На УСН «доходы» налог ИП за себя может уменьшить на уплаченные соцвзносы. Торговый сбор, если он предусмотрен, также можно использовать для уменьшения УСН.
Налогообложение ИП с работниками
Канал "Заработай на банках"ИП с сотрудниками на «упрощенке» с сотрудниками платит налоги и другие обязательные платежи в бюджет не только за себя. Ему также придется удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников в размере 13% и платить за них соцвзносы в следующем размере:
- 22% — на пенсионное страхование;
- 1% — медицинская страховка;
- 9% — страхование работников на случай больничных;
- 2% — страховка от несчастных случаев (значение, зависит от вида деятельности).
Налоги ИП с работниками также вправе уменьшать при применении УСН с объектом «доходы». Но максимум можно снизить их на 50% от суммы заплаченных страховых взносов.
Налоги ИП со статусом самозанятый
Налог на профессиональный доход может использоваться не только простыми физ. лицами, но и ИП. При применении НПД нельзя нанимать сотрудников, а также заниматься некоторыми видами деятельности (например, перепродажей товаров). Дополнительно предпринимателю надо учесть следующие моменты:
- НПД заменяет все налоги ИП в 2022 году, но только в отношении деятельности в качестве самозанятого. Например, если предприниматель еще получает зарплату по основному месту работы, то НДФЛ работодатель будет обязан с него удержать.
- Пока НПД работает не во всех регионах. Он доступен тем, кто ведет деятельность в 23 субъектах РФ.
- Обязательных соцвзносов на НПД нет. Но по желанию можно заключить договор с ПФР и тогда уже их платить придется.
- Ставка с дохода от физ. лиц – 4%, а от организации и других предпринимателей – 6%. Расходы в расчет не берутся.
- Сумма налога рассчитывается ежемесячно налоговой службой. Ее надо оплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
- Всем налогоплательщикам на НПД предоставляется вычет на 10000 рублей после перехода на этот режим. Он будет применяться автоматически за счет снижения ставки до 3% с доходов от физлиц и до 4% — по поступлениям от организаций или предпринимателей.
Взносы ИП и обязательные платежи в 2022
Самый неприятный момент для ИП – обязательные страховые взносы. Они растут каждый год и должны оплачиваться всеми предпринимателями, кроме тех, что выбрали НПД. В 2022 году установлены следующие размеры соцвзносов за себя:
- 34445 р. – в пенсионный фонд;
- 8766 р. – на медицинскую страховку;
- 1% от суммы дохода более 300000 р. – дополнительный взнос в ПФР.
Рост по сравнению с 2021 годом составил более 5%. Это существенно ударяет по предпринимателям с небольшими оборотами.
Налогообложение ИП на ОСНО
Особых изменений в отношении ИП на ОСНО не произошло. Им с 2020 года не надо подавать декларацию 4-НДФЛ. Но платить авансовые платежи по-прежнему надо. Их рассчитывают исходя из фактического дохода и вычета ежеквартально. Платить эти взносы также придется каждый квартал.
Остальное на ОСНО осталось без изменений. ИП придется платить следующие налоги:
- НДС – 20%;
- НДФЛ – 13%;
- Имущественные налоги за транспорт, недвижимость, землю (как физлицо).
Какие налоги ИП на ЕНВД
ЕНВД – это система налогообложения, по которой предприниматели платят фиксированный налог, определенный исходя из суммы вмененного дохода. В 2020 году часть представителей бизнеса лишены права применять этот налоговый режим. Это правило распространяется на тех, кто продает лекарства и одежду из меха. При этом право совмещать ЕНВД и УСН осталось.
Налог ЕНВД в 2020 году вырос на 4.9% за счет корректировки коэффициентов-дефляторов. Но по-прежнему его можно уменьшить на все страховые взносы при отсутствии работников или на 50% – при их наличии.
Платить НДС, НДФЛ предпринимателю на «вмененке» не надо. Он также не платит налог на имущество, если оно используется в предпринимательской деятельности.
Какие налоги платит ИП на патенте
Канал "Заработай на банках"Патентная система работает для отдельных видов деятельности и в отдельных субъектах РФ. Покупая патент, предприниматель освобождается от НДС, НДФЛ за себя и налога на имущества. Но освобождение действует исключительно на доходы, полученные по видам деятельности, указанным в патенте.
Предприниматель на патенте не освобождается от уплаты страховых взносов. Причем это действует как на самого ИП, так и на сотрудников. Акцизы, сборы за пользование объектами животного мира, водный налог и другие предпринимателю на ПСН также надо платить. ПСН разрешено совмещать с другими системами налогообложения (ОСН, УСН).
В 2020 году на ПСН произошли следующие изменения:
- Стоимость патента увеличилась на 4.9% за счет роста коэффициента-дефлятора.
- Появилось право оформлять 1 патент по нескольким видам деятельности, если в регионе определен потенциальный доход по группам видов деятельности.
- Власти субъекта РФ получили право устанавливать дополнительные ограничения по патенту исходя из площади, численности сотрудников, количества объектов торговой сети.
- Регионы теперь могут устанавливать доход для определения стоимости патента исходя из единицы параметра, например, на 1 кв. метр площади, количества сотрудников, а не только общую сумму дохода.
Как правильно рассчитать налог ИП
Многих предпринимателей пугает не столько сама обязанность уплачивать налоги, сколько необходимость правильно их рассчитать, вести учет, помнить, до какого числа оплачивать каждый налог. К счастью, многие банки помогают решить эту проблему. Точка, Альфа-Банк, Тинькофф и другие кредитные организации предлагают ИП с открытыми в них счетами бесплатный доступ к онлайн-бухгалтерии.
Электронный сервис возьмет на себя расчет налога, напоминания о необходимости его оплаты, подготовку отчетности налоговой отчетности. При этом простой интерфейс позволяет легко вести учет, отчитываться в ФНС и получать все данные о налоговых платежах даже без специальных знаний в области бухгалтерии. Это особенно актуально для начинающих предпринимателей, которые еще не готовы нанимать профессионального бухгалтера в штат.
Если счет уже открыт и обслуживающий банк не предлагает онлайн-бухгалтерии, то тоже не беда. Всегда можно воспользоваться отдельными сервисами. Рекомендуется в этом случае обратить внимание на интернет-бухгалтерию Контур или Мое дело. Они подходят для бизнеса самых разных масштабов.
Налоги ИП в 2022 году продолжают расти. Но наличие различных систем налогообложение и расширение территории применения НПД позволяют оптимизировать расходы. Но в любом случае предпринимателю важно своевременно осуществлять налоговые платежи и сдавать при необходимости отчетность.
