Плюсы и минусы самозанятых граждан в 2024 году надо обязательно изучить тому, кто хочет зарабатывать на оказании услуг или продаже вещей, сделанных самостоятельно. Российское государство запустила специальный налоговый режим для данной категории населения в тестовом режиме с 2019 года и планируется, что территория его применения будет расширяться.
Самостоятельно разобраться в том, есть ли смысл становиться самозанятым непросто. Многие налогоплательщики, имеющие возможность перейти на этот налоговый режим знают о нем слишком мало.
Что такое самозанятость и в чем суть?
По статистике множество людей продает товары или услуги, при этом не платя налогов. С целью подтолкнуть людей выйти из тени государство предложило им стать самозанятыми, платить налоги по специальным ставкам и существенно упростила взаимодействие с ФНС.
Самозанятым признается тот, кто продает услуги и товары собственного производства, а также прошел соответствующую регистрацию в приложении «Мой налог», на сайте ФНС или через онлайн-сервисы некоторых банков.
Для признания человека самозанятым должны выполняться следующие условия:
- Отсутствуют наемные работники. Если для производства товара, выполнения работ привлекаются наемные сотрудники, то придется становиться ИП или открывать фирму, а также выбирать другой подходящий налоговый режим.
- Деятельность не попадает в список исключений. Если занимается человек перепродажей товаров, реализует подакцизную продукцию, добывает полезные ископаемые, то он не может стать самозанятым.
- Сумма дохода не превышает 2,4 млн р. в год. При выходе за пределы лимита право применять НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых) утрачивается.
- Деятельность ведется на территории проведения эксперимента. В 2019 году в список регионов, участвующих в эксперименте, попали Москва, Татарстан, а также Калужская и Московская области.
Суть самозанятости в том, что человек производит товары и работы сам, платит с этого налоги. Государство предоставляет ему для этого все нужные инструменты, снижает ставки налогов и упрощает взаимодействие с налоговой.
Канал "Заработай на банках"Схема работы самозанятого выглядит следующим образом:
- Налогоплательщик регистрируется в качестве самозанятого. Ходить никуда для этого не надо, можно воспользоваться приложением, сайтом ФНС или онлайн-сервисами банков.
- При продаже товара налогоплательщик формирует чек. Кассу для этого покупать не надо его формируют в приложении или на сайте.
- Ежемесячно в начале нового месяца налоговая рассчитывает налог, подлежащий уплате. При реализации работ (товаров) частным лицам применяется ставка 4%, а при продаже их организациям – 6%.
- Налогоплательщик до 25 числа оплачивает начисленный налог. Никакие отчеты, декларации при этом сдавать не надо.
Перед тем как приступить к регистрации надо изучить преимущества и недостатки самозанятых. На первый взгляд, предложенный данной категории налогоплательщиков налоговый режим выглядит идеальным, но надо изучить все нюансы, связанные с ним.
Плюсы самозанятых граждан
Плюсы и минусы оформления самозанятости надо оценить еще до регистрации в качестве плательщика НПД. Именно из-за их незнания многие продолжают работать «в серую». Хотя главное преимущество предложенного налогового режима – простая легализация доходов от своей деятельности.
Основные плюсы самозанятости
- Низкие ставки по налогу. При этом не надо дополнительно платить НДФЛ или взносы в соц. фонды.
- Максимально упрощенная регистрация. Этот плюс делает переход на самозанятость не только выгодным, но и удобным.
- Не надо вести бухгалтерию считать налоги. Плюс человеку нет необходимости подавать в ФНС декларации.
- Возможность сохранить статус ИП. Этот плюс особенно актуален для тех, кто работает с организациями и не хочет напрягать бухгалтерию партнеров лишний раз.
- Можно одновременно работать на основной работе. Эта возможность актуальна для тех, кто подрабатывает в такси, через интернет и т. д.
- Нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Самозанятые чеки формируют на сайте или в приложении ФНС.
Минусы оформления самозанятости в 2024 году
Государство рассказывая о статусе самозанятого активно напоминает о плюсах данного налогового режима. При этом минусы для граждан, решивших применять НПД, также есть. Учитывать их надо обязательно.
Основные подводные камни самозанятости
- Режим НПД работает не во всех регионах. Если деятельность ведется в других регионах, то воспользоваться им налогоплательщик полноценно не сможет. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может житель любого региона, но если клиенты и он сам проживают (находятся) в субъектах РФ, где эксперимент не проводится, то у ФНС могут появиться вопросы. С 2024 года список самозанятых регионов планируется расширить.
- Время работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой пенсионный стаж. Серьезный подводный камень связан с тем, что большинство налогоплательщиков НПД смогут в будущем рассчитывать только на минимальную социальную пенсию, назначаемую на 5 лет позже страховой. Он по умолчанию взносов в ПФР не платят. Допустимо начать перечислять средства на будущую пенсию в добровольном порядке, подав соответствующее заявление. В последнем случае надо будет ежегодно платить фиксированные взносы.
- Налог берется с оборота. Расходы самозанятого при этом не играют никакой роли. Это не совсем подводный камень, а скорее способ максимально упростить расчет налоговых платежей.
ИП или самозанятый гражданин — что лучше?
Вопрос о том, стоит ли становиться самозанятым гражданином встал и перед теми, кто задумывался о регистрации в качестве ИП. Есть лица, высказывающиеся «за» и «против» каждого из варианта ведения легальной деятельности.
Самозанятость лучше подойдет в следующих случаях:
- Основную клиентскую базу составляют частные лица.
- Деньги за услуги, товары приходят на карту физ. лица.
- Бизнес имеет небольшой размер, и сотрудники не привлекаются.
- Оказание услуг или продажа товаров – это подработка, а не основная деятельность.
ИП может также являться самозанятым. При этом ему не надо будет платить соцвзносы ежегодно, а все остальные условия применения НПД для него останутся такими же, как для физ. лиц. Этот вариант подойдет тем, кто работает с компаниями, хочет получать деньги на расчетный счет, но хочет максимально упростить работу с ФНС.
ИП или фирма на ЕНВД, УСН или общем режиме необходимы в следующих ситуациях:
- Надо привлекать наемных работников.
- Обороты будут превышать 2,4 млн р. за год.
- Планируется заниматься перепродажей товаров, услуг или реализация подакцизных товаров.
- Регион ведения деятельности не попадает в список участников эксперимента.
Стоит или нет оформлять самозанятость
Каждому человеку надо самостоятельно решить, стоит или нет оформлять самозанятость. Это удобный и быстрый способ начать вести деятельность полностью легально, перестать бояться налоговой проверки и начать выполнять гражданский долг, установленный Конституцией. При этом платежи в бюджет будут вполне разумными.
Но необходимо взвесить все плюсы и минусы налога для самозанятого. Данный налоговый режим имеет несколько существенных ограничений и нюансов. Он невыгоден при больших затратах на расходные материалы и не позволяет открыть полноценный бизнес с привлечением других людей.
Надо не забывать и подвохи самозанятости, связанные с пенсионным обеспечением. Если одновременно налогоплательщик НПД не трудоустроен, то прав на страховую пенсию у него по умолчанию не будет. Эти скрытые условия не очень заботят молодежь, но в будущем могут стать серьезной проблемой. Фактически применяя НПД, надо сразу задумывать о том, как откладывать на пенсию.
Кому выгодно взять статус самозанятого
Статус самозанятого — в чем преимущество на самом деле могут оценить не все налогоплательщики. Он подойдет в следующих случаях:
- Для сдачи аренды недвижимости. Если суммарный доход меньше 2,4 млн р. в год, то выгоднее заплатить налог по ставке 4% (иногда 6%), чем переводить в бюджет 13% НДФЛ. При этом многие арендодатели работают официально.
- Для такси. Многие водители только подрабатывают в такси, а другие не хотят связываться с отчетами, декларациями. Самозанятость для водителей в Яндекс.Такси позволяет также снизить комиссии, ежедневно получать выплаты на карты и воспользоваться рядом бонусов (2 бесплатные смены, 60 дней приоритетных заказов).
- Для фрилансеров. Статус самозанятости позволяет без проблем работать с организациями и расширять за счет этого клиентскую базу.
- Для тех, кто оказывает услуги на дому. Самозанятость подходит для парикмахеров, мастеров маникюра и т. д.
- При изготовлении на продажу различных товаров своими руками. Для получения доп. дохода многие продают торты, вязанные вещи и т. д. Самозанятость позволяет им легализовать свой микробизнес.
Плюсы и минусы самозанятости для бюджета
Если для граждан все плюсы и минусы самозанятости понятны, то с государством дело обстоит иначе. Введение нового налогового режима легко объяснить. Он призван вывести «из тени» микробизнес и увеличить за счет него доходы бюджета. При этом государство старается не слишком травмировать налогоплательщиков и не применяет сразу жестких схем вывода простых граждан «из тени», хотя они прописаны в законах.
Для государства и бюджета большой плюс, что самозанятые обеспечивают себя самостоятельно и власти всячески поддерживают это направление. Но плюсы для бюджета в самозанятости есть, только если он полностью легально.
В налоговом режиме НПД есть и минусы для бюджета. Некоторые компании решили отказаться от трудовых договоров и привлекать сотрудников в качестве самозанятых. Это позволяет руководству таких фирм снизить отчисления в соц. фонды и является существенным минусом для бюджета. Государство борется с подобной практикой довольно успешно. Подобные нарушения выявляются и виновных в них привлекают к ответственности.
Изучив плюсы и минусы самозанятых граждан в 2024 году, можно оценить, насколько выгодно работать в данном статусе. Он подходит большому числу налогоплательщиков с небольшими доходами, но пока НПД применяется не по всей стране, что создает определенные трудности.
