Почта Банк RU CPS

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год

3-НДФЛ – одна из немногих деклараций, знание нюансов заполнения которой пригодится не только бухгалтерам, но и гражданам других профессий. Это объясняется необходимостью оформлять такой отчет в ситуациях, которые могут возникнуть в жизни каждого – возмещение части НДФЛ, получении определенных видов дохода.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год

Изменения в отчетности в 2017 году

За 2016 год декларация 3-НДФЛ должна быть сдана до 2 мая текущего года. Ограничение по срокам относится к случаям подачи бланка при возникновении дохода. Если же целью направления отчета в налоговую является получение вычета, отчет можно направить в любой момент в течение года.

Стоит иметь в виду, что в 2017 году произошел ряд изменений в оформлении рассматриваемой формы. Как заполнить 3-НДФЛ за 2016 год правильно, рассказано в приказе ФНС от 25 ноября 2015 года. Среди важнейших изменений можно отметить следующие:

  1. Теперь не придется подавать декларацию, если налоговый агент по каким-то причинам не удержал налог. Достаточно до 1 декабря оплатить налог по квитанции, направленной из ФНС.
  2. Доход от продажи недвижимости рассчитывается по-новому. Сегодня полученная сумма сравнивается с кадастровой стоимостью недвижимости. Если доход от реализации менее 70% этой стоимости, за базу для расчета налога принимается указанная в кадастре цена объекта недвижимости, скорректированная на коэффициент 0,7.
  3. За 2016 отчетный год подать отчет по форме 3-НДФЛ обязаны нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты, граждане, занимающиеся какой-либо частной практикой.
  4. Декларация подается не только при продаже имущества, на сегодняшний день существует требование ее оформления при получении подарков, аренде имущества, прочих доходах, в том числе из зарубежных источников.
  5. Максимальный размер социального вычета увеличен до 350 тысяч рублей.
  6. Теперь налог при реализации имущества придется уплачивать всем, кто владел им менее 5 лет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год

Случаев, когда требуется заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году, достаточно много. Каждый из них имеет свои нюансы и особенности. Ошибки же при оформлении бланка могут привести к отказу налоговой принять его. В результате придется вносить изменения в декларацию, что всегда сопряжено с переживаниями и лишней тратой времени. Чтобы заполнить декларацию правильно с первого раза, следует ознакомиться с нюансами каждого случая в отдельности.



Декларация для вычета за покупку квартиры

При приобретении жилой недвижимости собственник может возместить часть ее стоимости. Максимальный размер вычета равен двум миллионам рублей. Ошибочно полагать, что эту сумму удастся получить на руки. При расчете возмещения действуют следующие правила:

  1. возврат не превысит суммы налога на доходы, уплаченной в предыдущем году по ставке 13%;
  2. для определения максимального вычета сравнивается стоимость жилья с законодательно установленным ограничением, выбирается меньшая сумма;
  3. ограничение получения вычета только по одной квартире отменено, то есть при возмещении налога по недвижимости дешевле двух миллионов в будущем можно будет воспользоваться вычетом по другой недвижимости.

Для тех, кто приобрел недвижимость в ипотеку, существует еще одна возможность получить возмещение. По закону предоставляется возможность получить возврат с выплаченных процентов. Максимальный вычет для этой ситуации равен трем миллионам рублей. Вычет по ипотеке есть возможность получить только один раз в течение жизни.

Помимо заполненной декларации в налоговую потребуется предоставить:

  • заявление на возмещение;
  • справку о доходах;
  • свидетельство ИНН;
  • договор на приобретение недвижимости;
  • документы на оплату;
  • свидетельство собственности.

Важно, чтобы документы собственности, а также на оплату были оформлены на одного гражданина. Исключением из этого правила является ситуация, когда супруги передают друг другу право получить возмещение.

Декларация при получении дохода от продажи имущества

Если продается имущество, владение которым длилось меньше пяти лет, приходится платить налог. Для этого понадобится заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Но не стоит пугаться, выплачивать налог со всей полученной суммы не придется. Граждане могут уменьшить сумму налогообложения на одну из двух величин:

  • на стоимость имущества;
  • на лимит, установленный законодательством.

Лимит по недвижимости установлен в пределах одного миллиона рублей, по прочему имуществу – в размере 250 тысяч рублей. Получается, что если лимит либо расходы на покупку будут выше, чем сумма, полученная от продажи, налогооблагаемая база (а, следовательно, и платеж в бюджет) могут быть уменьшены до нуля.

Следует иметь в виду, что возможные вычеты суммировать не нужно. Они предоставляются для каждого реализованного объекта имущества. Не стоит забывать: предоставлять декларацию придется даже тогда, когда обязанность по уплате налога отсутствует.

К заполненному бланку потребуется добавить необходимые документы:

  • заявление;
  • справку о доходах;
  • документы, подтверждающие полученные от продажи и затраченные на покупку суммы.

Декларация для вычета по расходам на лечение

Законодательством предусмотрена возможность возместить затраты на лечение. Размер вычета зависит от вида лечения:

  • если оно признано дорогостоящим, можно принять к возмещению полную его стоимость (возврат составит 13% от этой суммы);
  • в ином случае общая сумма всех социальных вычетов не должна превышать 120 тысяч рублей, то есть на руки удастся получить не больше 15,6 тысяч рублей.

Если в текущем году уплаченного налога недостаточно для возмещения в полном объеме, вычет переносится на следующий год. Но срок давности ограничен тремя годами.



Существует несколько нюансов при возмещении затрат на лечение:

  • гражданин имеет право выбрать, получить вычет перечислением на счет или через работодателя путем уменьшения суммы удержанного налога;
  • при лечении за рубежом вычет предоставлен не будет;
  • медицинское учреждение должно быть лицензированным;
  • возместить можно также расходы на медикаменты;
  • вычет предоставляется не только за собственное лечение, но и за близкого родственника.

Помимо традиционных документов на вычет потребуются:

  • при лечении родственника подтверждение родства;
  • корешок путевки, если лечение осуществлялось в санатарно-курортном учреждении;
  • подтверждение внесения оплаты;
  • договор, заключаемый с медучреждением на оказание услуг;
  • справка при отнесении лечения к дорогостоящему;
  • рецепт от врача о необходимости назначения медицинских препаратов.

Декларация для вычета по расходам на обучение

В рамках социального вычета могут быть возмещены также затраты на обучение (свое или родственника). В первом случае максимальный вычет (с учетом других социальных льгот) составляет 120 тысяч, то есть на руки удастся получить 15,6 тысяч рублей. Если же производилась оплата обучения родственника, вычет составит не более 50 тысяч, то есть возмещение не превысит 6,5 тысяч рублей.

Нюансы для предоставления вычета за обучение следующие:

  • обязательно наличие лицензии у образовательного учреждения;
  • вычет предоставляется за получение образования в России и за рубежом;
  • возмещение можно получить перечислением на счет или путем отмены удержаний через работодателя.

Для возмещения потребуются документы:

  • договор на обучение;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • документы на оплату;
  • подтверждение родства.

Таким образом, знание основ заполнения 3-НДФЛ пригодится каждому. Для правильного оформления достаточно взять образец и изучить некоторые нюансы предоставления конкретного вычета.

Подпишитесь на новые посты
Вас ждут:
  • Полезные статьи и обзоры
  • Советы и рекомендации
  • Инструкции по заработку
Отзывы
Open Broker